W dzisiejszym wpisie przyjrzymy się bliżej jak używać kalkulatora, którego funkcje opisywałem w poprzednim wpisie.
1. Jak otworzyć kalkulator?
2. Strona główna
Kalkulator Podatkowy – strona główna
Po załadowaniu się kalkulatora użytkownik zobaczy kilka przydatnych informacji oraz formularz do wypełnienia danych potrzebnych do obliczeń.
3. Formularz danych do obliczeń
Aby obliczyć podatek i składki jakimi jesteśmy obciążani przez państwo w ramach podatku PIT należy podać następujące dane:
- Pytanie o rok podatkowy: można wybrać maksymalnie dwie opcje, co spowoduje porównanie danych
- Pytanie o stałe wynagrodzenie: jeśli chcesz, aby kalkulator do obliczeń przyjął taką samą wartość BRUTTO dla każdego miesiąca należy wybrać STAŁE, jeśli dla każdego miesiąca chcesz podać inną kwotę, należy wybrać ZMIENNE.
- Wartość wynagrodzenia BRUTTO: zależnie od wybranej opcji wcześniej, formularz pokaże 1 lub 12 pól do wpisania kwoty wynagrodzenia BRUTTO na miesiąc
- Pytanie o pracę twórczą: jeśli rozliczasz jakąś część Twojego wynagrodzenia BRUTTO jako pracą twórczą i przysługuje Ci 50% tej kwoty jako koszty uzyskania przychodu, należy zaznaczyć w tym polu TAK, w przeciwnym razie pozostaw na NIE
- Wartość procentowa dla pracy twórczej: jeśli w poprzednim polu została wybrana opcja TAK, pojawi się dodatkowe pole, w którym należy podać w procentach jaka część z wynagrodzenia BRUTTO podlega pod pracę twórczą. Dla przykładu, jeśli 5000 zł to 100% wynagrodzenia BRUTTO, z czego 2500 zł kwalifikuje się jako praca twórcza, to w tym polu należałoby wpisać 50%.
- Składka na ubezpieczenie wypadkowe: składka jest opłacana wyłącznie przez pracodawcę (nie wpływa na kwotę netto pracownika, ale wpływa na kwotę całkowitych kosztów pracodawcy). Zależnie od wielkości firmy oraz profilu działalności stawka ta będzie różna, dlatego formularz pozwala na wpisanie wysokości tej składki w procentach dla Twojego przypadku. Formularz automatycznie wypełnia to pole standardową wartością 1,67% dla przedsiębiorstwa zatrudniającego do 9 pracowników. Więcej informacji odnośnie wysokości składki na ubezpieczenie wypadkowe można znaleźć na stronie ZUS.
- Wpłata IKZE: kwota planowanej wpłaty na IKZE. Kalkulator pozwala sprawdzić oszczędności podatkowe wynikające z wpłaty na Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego. Więcej informacji odnośnie korzyści oferowanych przez konta IKZE można znaleźć na blogu Michała Szafrańskiego Jak Oszczędzać Pieniądze. Choć polecany artykuł jest z 2014 roku, to wciąż jest aktualny, a zmienił się tylko limit wpłaty. Aktualny limit wpłaty jest podany w formularzu. Polecam również podcasty „Nic za darmo” Tomasza Jaroszka, gdzie można znaleźć audycje o IKZE.
- Pytanie o pracę w miejscu zamieszkania: to pole wpływa na wartość standardowych kosztów uzyskania przychodu związanych z dojazdem do pracy. Wybierając TAK zostanie użyta kwota kosztów uzyskania przychodów dla pracy w miejscu zamieszkania (250 zł / miesiąc w 2022 roku), w przeciwnym razie będzie to wyższa kwota dla mieszkających poza miejscem pracy (300 zł / miesiąc w 2022 roku)
- Pytanie o ukończone 26 lat: to pole dotyczy młodych pracowników i pozwala na obliczenie należnego podatku z ulgą dla osób poniżej 26 roku życia po wybraniu opcji NIE. Standardowo kalkulator ustawią tą opcje na TAK, czyli dla osób powyżej 26 roku życia.
- Pytanie o FGŚP: to pole dotyczy Funduszu Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych, który służy do ewentualnego pokrycia wynagrodzeń w firmach, które stały się niewypłacalne. Składka na ten fundusz nie wpływa na wynagrodzenie NETTO pracownika, ale ma wpływ na całkowite koszty Twojej pracy dla pracodawcy. Ponieważ istnieją wyłączenia od obowiązku opłacania tego funduszu, kalkulator pozwala wybrać czy należy go włączać do obliczeń (opcja TAK), czy nie uwzględniać w wyliczeniach (opcja NIE).
- Pytanie o FP: to pole dotyczy Funduszu Pracy, który służy do wspierania osób bezrobotnych inicjatywami organizowanymi przez Urzędy Pracy. Składka na ten fundusz nie wpływa na wynagrodzenie NETTO pracownika, ale ma wpływ na całkowite koszty Twojej pracy dla pracodawcy. Ponieważ istnieją wyłączenia od obowiązku opłacania tego funduszu, kalkulator pozwala wybrać czy należy go włączać do obliczeń (opcja TAK), czy nie uwzględniać w wyliczeniach (opcja NIE).
Po wpisaniu swoich danych oraz wybraniu wszystkich opcji należy wcisnąć przycisk „Przelicz brutto-netto” na dole ekranu. Spowoduje to wykonanie obliczeń oraz przejście do strony z wynikami. Przed wciśnięciem przycisku przeliczania upewnij się, że pozytywnie przeszedłeś Captcha. W przeciwnym razie strona zwróci błąd.
4. Wyniki
Kalkulator Podatkowy – wynik
Ekran z wynikami jest podzielony na 3 sekcje: powtórzenie danych z formularza, wykresy oraz tabelka z wynikami na każdy miesiąc.
Wynik – Dane z formularza
Ta sekcja pozwala zobaczyć dane podane na poprzedniej stronie, na bazie których kalkulator wykonał obliczenia.
Kalkulator Podatkowy – strona wyników, dane z formularza
Wynik – Wykres
Ekran ten pokazuje poniższe dane na wykresie kołowym. Zależnie od wybranych opcji wykresów będzie 1, 2 lub 4, oferując łatwe porównanie różnic pomiędzy wyliczonymi wartościami.
- Składki Pracodawcy: kwota, którą pracodawca wpłaca do budżetu w ramach składek w związku z zatrudnieniem pracownika
- Składki pracownika: kwota, którą pracodawca odprowadza w imieniu pracownika do instytucji państwowych (ZUS) w ramach składek
- Podatek PIT: wartość należnego podatku PIT do odprowadzenia do Urzędu Skarbowego
- Netto: kwota, która trafia do pracownika na konto lub do koperty. Jest to wynagrodzenie brutto pomniejszone o Składki pracownika oraz Podatek PIT.
Kalkulator Podatkowy – strona wyników, wykresy
Wynik – Wynagrodzenie w każdym miesiącu
Na dole strony z wynikami pojawi się 1 lub 2 tabele, zależnie od wyborów w opcji Rok Podatkowy. Tabela pokazuje wyniki obliczeń m.in wszystkich składek, należnych podatków, ulg czy wynagrodzenia netto dla każdego miesiąca osobno oraz w skali całego roku w ostatnim wierszu. Dodatkowo można zdecydować jakie dane tabela powinna wyświetlać: wszystkie kolumny, tylko te dla pracodawcy lub tylko te dla pracownika, bądź tylko brutto-netto.
Kalkulator Podatkowy – strona wyników, tabela
Mam nadzieję, że kalkulator okaże się przydatny. Komentarze oraz sugestie są mile widziane 🙂
Pozdrawiam,
Zrozumieć System